Cumplimiento

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Es una palabra inglesa, que viene del término “cumplir con”.

El cumplimiento, por lo tanto, significa actuar de conformidad con cualquier norma, ley, directriz o política interna o externa.

Hoy en día, el cumplimiento funciona como un sistema de gestión empresarial, responsable de garantizar que una empresa cumpla con las leyes, directrices y políticas externas e internas.

El objetivo de la gestión del cumplimiento es preservar la buena reputación de la empresa, manteniéndola alejada de cualquier escándalo de corrupción o fraude, ya sea en el ámbito financiero, jurídico o administrativo.

Todo este proceso de gestión se basa en las normas de los organismos reguladores, como los municipios, los estados, las normas federales e incluso la propia empresa.

¿Cómo se implementa un Programa de Cumplimiento en una empresa?

Para que una compañía tenga un Programa de Cumplimiento o un Programa de Integridad en marcha, hay que seguir algunos pasos clave.

Primero se hace un diagnóstico de riesgo de la empresa. Este análisis se realiza sobre la base de los valores éticos de la institución y tiene por objeto encontrar posibles situaciones en que esos valores puedan ser violados, ya sea en el ámbito jurídico, empresarial, estratégico o administrativo.

Esta primera fase es importante porque es a partir del resultado de este diagnóstico que el consultor y los responsables de la empresa son conscientes de lo que puede ser perjudicial para la integridad de la institución.

La segunda fase es el manejo de los riesgos encontrados en el diagnóstico. En este momento se hace una fusión del manual de cumplimiento con los valores y posibles riesgos de la empresa. Esto debe ser presentado y seguido por los empleados, socios, clientes y proveedores.

Esta fase es importante para que todos los que pertenecen a la institución sean conscientes de los posibles riesgos que corre la empresa y de cómo pueden evitarlos en su trabajo diario.

La tercera fase es crear antídotos que eviten los posibles riesgos. Esto es importante para que la empresa pueda actuar siempre de inmediato ante cualquier situación que ponga en riesgo su reputación.

La cuarta fase es la supervisión y gestión de los informes que funcionan como el mantenimiento de todas las fases anteriores.

Es importante destacar que un Programa de Cumplimiento es constantemente reevaluado y ajustado, ya que tiene como objetivo estar siempre al tanto de los nuevos riesgos que son perjudiciales para la empresa.

¿Cuáles son los beneficios del cumplimiento para las empresas?

Hay algunos beneficios que un programa de integridad de cumplimiento trae a una compañía. Algunos de ellos lo son:

Ventaja competitiva

Ser una empresa con una vigilancia constante para evitar el fraude y la corrupción, que se adhiere a un programa de integridad como el cumplimiento, puede mantener una buena reputación en su campo.

Esto genera automáticamente una gran ventaja competitiva de otras empresas que no tienen programas de integridad.

Prevención de riesgos

Dado que predicen los riesgos de corrupción y fraude, las empresas de cumplimiento pueden predecir automáticamente las pérdidas financieras, administrativas e incluso legales y estratégicas.

Esto ayuda a mantener la reputación de la compañía de cuidar de su propio futuro al hacerse más confiable.

Buena reputación y credibilidad en el mercado de los negocios

Al cuidar más la transparencia de sus negocios, una empresa que implementa un sistema de cumplimiento se vuelve más confiable tanto para sus clientes, proveedores e inversionistas.

Por lo tanto, la institución se construye una buena reputación dentro del mercado comercial, transmitiendo credibilidad a cualquier persona o empresa que quiera establecer una relación con ella.

¿Cómo se produjo el cumplimiento?

Compliance obtuvo su primer registro en los Estados Unidos en 1913, cuando se creó el FED: Sistema de la Reserva Federal, también conocido como el sistema bancario central de los Estados Unidos.

La FED era responsable de mantener la supervisión para que todos los bancos de EE.UU. cumplieran con las leyes del país, evitando cualquier esquema de corrupción bancaria.

En 1972 se produjo un importante escándalo político que acusó al entonces presidente de los Estados Unidos, Richard Nixon, de pagar a funcionarios para que espiaran ilegalmente al partido de la oposición. Después de esto y otros problemas de corrupción que siguieron, la FCPA: Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero fue creada en 1977.

Esta ley tiene como objetivo mantener al gobierno y a las empresas en total transparencia en materia de contabilidad, además de luchar contra la corrupción internacional. Después de su creación, el Reino Unido también implementó una ley sobre integridad y transparencia llamada Ley de Soborno. En el Brasil, la ley anticorrupción (12.846) fue creada en 2013.

Todas estas leyes y sistemas de control dan lugar a su cumplimiento. Cada una de ellas indica el camino de la transparencia contable, jurídica y administrativa que deben seguir las empresas públicas y privadas e incluso el gobierno.

¿Cuáles son las características del programa de cumplimiento?

Un programa de cumplimiento tiene características que benefician no sólo a las empresas, sino también a sus socios, empleados y clientes. Algunos de los principales son:

  • Proporciona y construye una identidad para su empresa, ayudando a desarrollar y dar forma a su propia cultura dinámica;
  • Es muy detallado analizar los posibles riesgos que corre una empresa;
  • Siempre cumple con las leyes y directrices del país;
  • Promueve un canal de información anónimo y seguro dentro de la propia empresa para que se denuncien las acciones ilícitas;
  • Puede tener una visión global de la empresa, en todas las áreas de actividad.